Diese anonymisierten Fallbeispiele zeigen, wie wir durch frühzeitige und strategische Steuerberatung erhebliche Erbschaft- und Schenkungsteuer für unsere Mandanten einsparen konnten. Sie demonstrieren, dass die steuerliche Optimierung bei der Nachlass- und Vermögensplanung unverzichtbar ist.
Die Ausgangslage: Herr und Frau König besaßen drei Immobilien im Gesamtwert von 1,2 Mio. € und wollten den überlebenden Ehepartner durch ein klassisches Berliner Testament absichern.
Die steuerliche Herausforderung (Unsere Prüfung): Das klassische Berliner Testament hätte dazu geführt, dass die steuerlichen Freibeträge der Kinder (je 400.000 €) beim Tod des Erstversterbenden ungenutzt geblieben wären. Beim Tod des zweiten Elternteils wäre der gesamte Nachlass von 1,2 Mio. € steuerpflichtig gewesen. Die Konsequenz: Eine Steuerlast von rund 80.000 €.
Unsere Lösung als Steuerberater: Auf unsere Empfehlung hin wurde das Testament um eine Vermächtnisregelung zugunsten der Kinder ergänzt. Dadurch konnten die Kinder bereits beim ersten Erbfall Vermächtnisansprüche in Höhe ihrer Freibeträge geltend machen. Der überlebende Ehegatte blieb Alleinerbe und abgesichert.
Hinweis: Nur die genaue steuerliche Analyse des Testamentsentwurfs durch einen Experten konnte diese erhebliche Steuerlast verhindern und die Absicherung des Ehepartners mit maximaler Steuerersparnis kombinieren.
Die Ausgangslage: Herr und Frau Weber wollten ein vermietetes Mehrfamilienhaus (Wert 1 Mio. €) vorzeitig an ihren Sohn übertragen, um die Freibeträge zu nutzen. Gleichzeitig wollten sie die jährlichen Mieteinnahmen von 50.000 € für ihre Altersversorgung behalten.
Die steuerliche Herausforderung (Unsere Prüfung): Eine einfache Übertragung ohne Vorbehalt hätte zu einer Schenkungsteuer von rund 22.000 € geführt, da die Freibeträge überschritten worden wären. Zudem hätten die Webers ihre Mieteinnahmen verloren.
Unsere Lösung als Steuerberater: Wir empfahlen die Übertragung der Immobilie mit einem Nießbrauchsvorbehalt. Der Kapitalwert des Nießbrauchs minderte den steuerlichen Wert der Schenkung so stark, dass der Erwerb unterhalb der Freibeträge lag.
Hinweis: Der Nießbrauch ist ein hochwirksames steuerliches Gestaltungsmittel. Durch unsere Beratung konnten die Webers ihre Altersversorgung sichern und gleichzeitig die gesamte Schenkungsteuer vermeiden.
Die Ausgangslage: Frau Schneider sollte eine Immobilie (Wert 600.000 €) erben.
Ihr persönlicher Freibetrag war jedoch durch eine frühere Schenkung bereits ausgeschöpft.
Die steuerliche Herausforderung (Unsere Prüfung): Hätte Frau Schneider das Erbe angenommen, wäre die gesamte Summe von 600.000 € zu versteuern gewesen. Die errechnete Steuerbelastung hätte rund 90.000 € betragen.
Unsere Lösung als Steuerberater: Wir rieten Frau Schneider zur Erbausschlagung. Dadurch traten ihre beiden Kinder (die Enkel der Verstorbenen) an ihre Stelle. Da jedes Kind einen eigenen Freibetrag von 200.000 € nutzen konnte, reduzierte sich die zu versteuernde Summe drastisch.
Hinweis: Im Erbfall ist schnelles Handeln und eine präzise steuerliche Berechnung unerlässlich. Unsere rechtzeitige Prüfung und Empfehlung zur Ausschlagung führte zu einer Steuerersparnis von 68.000 €.
Die steuerliche Optimierung im Erbfall ist komplex und erfordert eine individuelle Strategie. Vertrauen Sie nicht auf Standardlösungen.
>> Wollen Sie sicherstellen, dass Sie alle steuerlichen Freibeträge optimal nutzen? <<
Kontaktieren Sie uns für ein persönliches Beratungsgespräch. Wir analysieren Ihre Vermögenssituation und entwickeln eine maßgeschneiderte, steueroptimierte Nachfolgeplanung für Sie.
BEI FRAGEN ZU UNSEREN LEISTUNGEN, SPRECHEN SIE UNS GERNE AN!
info@ehlers-schaefer.de
